キャラクターA 確定申告シーズン……
そういえばオンカジの勝ち金って税金とかどうなってんだ…？
キャラクターB 勝利金も課税の対象になるから、申告しなきゃダメだよ…！
さて、今回のテーマは「オンカジと税金」です。
オンラインカジノの勝利金は課税対象になります。
後に詳しく解説しますが、勝利金を年間で50万円以上受け取っているプレイヤーは、もれなく申告しなければいけません！
今回の記事ではオンラインカジノの税金について詳しく解説するとともに、税金の計算方法や納税の手順なども紹介いたします。
オンカジで既に稼いでいるという方、これからオンカジで遊ぼうとお考えの方は必見です！
【注意】オンラインカジノの勝利金は課税の対象
キャラクターA オンカジは課税の対象なのか…
まず最初に明らかにしておきます。
オンラインカジノの賞金は法律上「一時所得」という扱いとなります。
つまりは、れっきとした「課税対象」なのです。
キャラクターA 一時所得ってなんだ？
という方のために、まずは一時所得に含まれるものや特徴について簡単に解説していきます。
オンカジの勝利金は「一時所得」になる
先ほどもお話しましたが、オンラインカジノの勝利金は「一時所得」という扱いで、れっきとした課税対象です。
では一時所得とはそもそも何なのでしょうか？
国税庁のホームページにはこのように記述されています。
一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得で、労務や役務の対価としての性質や資産の譲渡による対価としての性質を有しない一時の所得をいいます。
要するに、お給料として毎月もらってるお金とは異なる「一時的な所得」のことです。
主な例として以下の物が一時所得として扱われていると記載されています。
(1) 懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)
(2) 競馬や競輪の払戻金（営利を目的とする継続的行為から生じたものを除きます。）
(3) 生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等
(4) 法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものを除きます。)
(5) 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等国税庁：No.1490 一時所得
オンラインカジノはこの中の(1)と(2)に該当し、そのため税金の対象となってしまうのです。
キャラクターA これだとパチンコの賞金も税金の対象になるよな…？
納めてる奴見たことないけど……どうなんだっ⁉
オンカジは銀行振り込みだから誤魔化しがきかない！
実際、パチンコなどのギャンブルはほとんどが課税対象になるのですが……
誤魔化している人はかなりの数いると思われます。
キャラクターA じゃあオンカジも払わなくてもバレない…？
キャラクターB ダメ～
もちろん義務なので払わなくてはいけないのは前提として…オンラインカジノはそのような誤魔化しがきかないので注意が必要です。
なぜなら、オンラインカジノの勝利金は銀行振り込みだからです。
パチンコや競馬などのギャンブルは基本的に勝利金が現金手渡しになります。
それに対して、オンラインカジノは銀行振込です。
銀行に取引の記録が残ると、税務署はお金の流れを把握することができます。
キャラクターA 銀行～
そのため、ほかのギャンブルよりも税金関係はきっちりしておく必要があるのです。
オンカジの勝利金を納付するタイミングは？必要なものは？
さて、オンラインカジノの「賞金＝一時所得」ですが、具体的にはどのようなタイミングで納税すればいいのでしょうか？
またその際に何が必要なのでしょうか？
詳しく解説いたします。
確定申告で納税する
ギャンブルで得た勝利金にかかる税金は、確定申告を行ってプレイヤー自身で納税する必要があります。
確定申告は個人事業主の方なら経験があるかと思いますが、企業に勤めていて「やったことがない」という方もいらっしゃることでしょう。
1月1日から12月31日の収入を、翌年の2月16日～3月15日の間に計算し、確定申告書などの必要書類を税務署へ提出（あるいはWEBから送信）
その後、現金納付やインターネットバンキングなどの方法で所得税を納付します。
オンラインカジノの勝利金も一時所得なので、この際に計算して申告を行う必要があります。
続いて申告するときに必要なものについて見ていきましょう。
確定申告時に必要なものまとめ
・確定申告書類
・本人確認書類
・口座情報がわかるもの
・所得が証明できる書類
・控除を受けるための必要な書類
・印鑑
「所得が証明できる書類」にマーカーラインを引きましたが、オンラインカジノでどれくらいの収入があったのかを証明する、「支払調書」を貰わなくてはいけません。
オンラインカジノに問い合わせたらもらえるのでカスタマーサポートに伝えるか、もしくは自身でつけた帳簿でも可能な場合もあります。
以上を用意して確定申告を行いましょう。
オンラインカジノの税金はいくら？計算方法を解説！
オンラインカジノの勝利金にかかる税金については、以下の方法で計算します。
①一時所得を計算
収入－※支出（経費）－特別控除額（最高50万円）
＝一時所得
②課税対象となる額を計算
一時所得÷2－控除額
＝課税対象となる一時所得（a）
③所得を合計
給与＋一時所得
④所得税を計算
所得額－控除額×税率
＝所得税（b）
※ここではひとまず「収入＝オンカジの勝利金」として解説します。
課税対象となる一時所得を把握するには、以上のような計算を行います。
一時所得が70万円以下なら申告する必要なし
注意しなければならないのが、一時所得は70万円以下であれば申告する必要がない、という点です。
何故かというと、一時所得には以下のルールがあるからです。
- 一時所得には特別控除があり、最大50万円まで控除される
- 給与以外の所得が20万円の場合、申告する必要なし
そもそも儲けがが50万円以下だった場合、先ほどの計算式に当てはめると一時所得は0円ということになります。
また、一時所得がオンカジの勝利金のみ、儲けが70万円以下だったとしましょう。
このとき式の（a）は20万円を下回ります。
そのため申告する必要がないとみなされるのです。
キャラクターA やったぜ
賭け金（投資額）の全額は経費にできない
おかしな話ですが、一時所得の納税額を計算する際、支出として計上できるのは勝った分の経費だけになります。
たとえば年間数百万の損失が出ても、利益が出ている日がありその合計が70万円以上であれば課税対象になってしまうのです。
キャラクターA 完全な死体蹴り…
詳しくシミュレーションしてみましょう。
| 日付 | 支出 | 収支 |
| 1月1日 | 5万円 | －5万円 |
| 2月10日 | 10万円 | －10万円 |
| 3月19日 | 5万円 | 20万円 |
| 4月9日 | 10万円 | －10万円 |
| 5月21日 | 7万円 | －7万円 |
| 6月7日 | 5万円 | 25万円 |
| 7月15日 | 10万円 | －10万円 |
| 8月23日 | 10万円 | －10万円 |
| 9月30日 | 7万円 | 28万円 |
| 10月26日 | 30万円 | －30万円 |
| 11月13日 | 7万円 | 21万円 |
| 12月18日 | 10万円 | －20万円 |
年間の結果が以上のようになったとします。
損失は102万円、利益は94万円で、トータルでは8万円の損失です。
この場合でも納税の義務があります。
計算は以下。
つまりは20万円が課税対象です。
注意していただきたいのが、支出としてみなされるのは賭けに勝った日の賭け金のみという点です。
負けたときの賭け金については支出に含めません。
奇妙な仕組みですが、「支出＝勝った時の賭け金のみ」ということを覚えておきましょう。
所得税の税率は？
一時所得を計算したうえで課税対象となる額を導きだしたら、給与所得などほかの所得と合計して所得税を計算します。
所得額－控除額×税率（b）
このとき、所得の額によってかかる税率が異なるので注意が必要です。
以下が税率の一覧になります。
所得税の税率は、5％から45％の7段階に区分されています。一般的には、所得税の速算表を使用します。その内容は以下のとおりです（平成27年分以降分）。
（中略）
表を参考に計算して、金額を明確にしましょう。
確定申告書を作成し、納付する
勝利金・利益にかかる税金を納める際の手順が以下になります。
- 収支表を確認
- 損失は除外し、利益のみを計算
- 税金を計算する
- 必要書類をまとめて確定申告書を作成
- 確定申告書と必要書類を提出し、納税
収支表から利益を合計し、税金を計算するところまでは前項で説明しました。
さて、では確定申告書はどのように作るのでしょうか？
近年は一時所得の申告については国税庁のWEBサイトから簡単にできるようになっています。
「確定申告書等作成コーナー」というページで、必要事項を埋めていくだけで簡単に確定申告書を作成、送信まで行うことが可能です。
しかし事業所得のある個人事業主の方はコチラのサイトを利用することができません。
そんな方はマネーフォワード クラウドの確定申告アプリや、freeeといったアプリを使うのがおすすめです。
書類の作成が終わったら、あとは税務署へ提出します。
提出期間は2月16日～3月15日なので、忘れないようにしましょう。
ちなみに最後の1週間は税務署がかなり混雑するので、早めにやっておくのがおすすめです。
最終的には確定申告書に基づき所得税を納めることになります。
まとめ
いかがでしたか？
今回はオンラインカジノと税金、確定申告書についてお話しました。
面倒くさいので忘れがちですが勝利金にも税金がかかります…。
しっかり理解したうえで確定申告を行い、納付するようにしましょう。
最後までお読みいただきありがとうございました。
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